Investigación Aplicada
Declaración de renta 2025: se anuncian cambios
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La declaración de renta 2025 trae cambios importantes frente al año anterior: los rangos UVT subieron, más personas están obligadas incluyendo quienes manejan billeteras digitales, se han actualizado formularios y datos requeridos, y las multas por incumplimiento se mantienen severas.
Si eres un joven profesional, emprendedor o freelancer, estar informado y preparado es tu mejor estrategia para declarar a tiempo, evitar sanciones y aprovechar beneficios fiscales que impulsen tu desarrollo financiero y profesional.
6 Novedades clave de la declaración de renta 2025 (año gravable 2024)
1. Ampliación de sujetos obligados: más personas bajo la lupa de la DIAN
La Resolución 188 de 2025 amplió los sujetos que deben declarar. Ahora deben reportar ventas o activos acumulados superiores a 5.000 UVT (~ 249 millones de pesos) los propietarios o accionistas, incluso si operan empresas pequeñas o startups. También se suman entidades públicas como ministerios y organismos que debían consolidar información bajo un modelo único.
También aplica mayor control a transacciones digitales en plataformas como Nequi, Daviplata. Si en 2024 tus movimientos superaron 210,5 UVT (~10,48 millones de pesos), debes verificar si estás obligado a declarar.
¿Pero sabes como descargar de Nequi, Daviplata los documentos para tu declaración?
En Nequi
Para obtener los documentos que necesitas en la declaración:
- Abre tu computador o el navegador del celular en nequi.com.co y haz clic en “Entrar”. Ingresa tu número de celular, tu contraseña y la clave dinámica de la app.
- Una vez dentro, ve al menú y selecciona la sección “Certificados”. Allí encontrarás opciones como:
- Declaración de renta
- Certificación bancaria
- Retención en la fuente
- Reporte de costos totales
Elige “Declaración de renta” o “Retención en la fuente”, selecciona el año gravable (ej. 2024) y haz clic en “Enviar”.
- El sistema enviará el certificado en PDF a tu correo registrado.
Cuando recibas el correo, abre el archivo. Te pedirá tu número de cédula como contraseña para visualizarlo. Guarda el archivo en tu computador o teléfono para presentarlo como soporte fiscal.
Contaduría Pública, un programa que siempre aportará al crecimiento del país
En Daviplata
El proceso es similar al de Nequi:
- Ingresa a la aplicación móvil de Daviplata o su página web.
- Ve a “Servicios” y selecciona “Descargar certificación”.
- Escoge el tipo de certificado que necesitas (por ejemplo: retención en la fuente o cuenta bancaria) y el año gravable.
- El certificado se enviará a tu correo o estará disponible para descarga en formato PDF. Guárdalo como respaldo para tu declaración.
2. Topes en UVT definidos con nuevos valores
Para el año gravable 2024, los umbrales obligatorios son:
- Ingresos brutos, consumos con tarjeta, compras o consignaciones superiores a 1.400 UVT (~65,9 millones COP).
- Patrimonio bruto por encima de 4.500 UVT (~211,8 millones COP).
Vale mencionar que el valor de la UVT para 2025 fue fijado en $49.799 COP.
Te explico ¿Qué es la UVT? (como si fueras un niño de 10 años)
Imagina que la DIAN, que es como un profesor muy serio que cuida que todos cumplan las reglas del dinero en Colombia, necesita una forma de medir las cosas para saber quién debe pagar impuestos y cuánto debe pagar. Pero en vez de usar pesos, inventaron una especie de "reglita mágica" llamada UVT.
UVT significa Unidad de Valor Tributario.
Es como una moneda imaginaria que cambia de valor cada año, y sirve para hacer cuentas de impuestos sin tener que estar cambiando las leyes todo el tiempo.
¿Para qué sirve la UVT?
Así como cuando tú usas reglas o fichas para saber cuánto medir o jugar, la DIAN usa la UVT para decir cosas como:
- Si ganas más de tantas UVT, tienes que declarar renta.
- Si gastas más de tantas UVT con tu tarjeta, también.
- Si tu casa vale más de tantas UVT, ¡atención!
Un ejemplo simple:
En 2025, 1 UVT vale $49.799 pesos.
Entonces, si la DIAN dice que debes declarar si ganaste más de 1.400 UVT, tú haces esta cuenta:
1.400 × 49.799 = $69.718.600
Entonces, si ganaste más de 69 millones de pesos en todo el 2024, ¡debes declarar renta en 2025!
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3. Cronograma claro según NIT o cédula
La presentación de la declaración inicia el 12 de agosto de 2025 y se extiende hasta el 24 de octubre, con fechas asignadas según los últimos dos dígitos del NIT o cédula. Por ejemplo:
- 01‑02 → 12 de agosto, 99‑00 → 24 de octubre, y los demás rangos intermedios distribuidos entre esas fechas.
4. Nuevos reportes y formularios
El formulario sugerido de la DIAN se actualizó con nuevas categorías de información: ahora solicita datos sobre
- Movimientos financieros (4×1000),
- Pagos condonables o apoyos económicos no reembolsables,
- Donaciones a bancos de alimentos y ONGs,
- Ventas de acciones y activos reportables.
También hay ajustes en los campos para identificar vendedores en las transacciones sin información completa.
5. Documentos clave: lo que debes tener listo desde ya
Para una declaración sin errores es esencial tener:
- RUT actualizado y firma electrónica habilitada.
- Certificados de ingresos/retenciones, estados bancarios, inversiones, escrituras, certificados prediales o vehiculares.
- Comprobantes de deducciones legales: salud, educación, intereses de vivienda, donaciones, pagos laborales, ICBF, etc.
La preparación anticipada evita sanciones costosas y reduce los riesgos de fiscalización.
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6. Calendario para grandes contribuyentes y sociedades
- Grandes contribuyentes: declaración y primera cuota entre 11‑24 de febrero de 2025; anticipos del impuesto al mismo tiempo.
- Régimen SIMPLE: declaración del 17 al 21 de febrero.
- Personas jurídicas: declaraciones y pagos escalonados entre mayo y julio de 2025.
